Emerytury: Chcesz wyższą „trzynastkę” i „czternastkę”? Sprawdź, co musisz zrobić

Formularz EPD-21 to wniosek (albo wycofanie wniosku) o to, aby ZUS nie pobierał zaliczek na podatek dochodowy – do momentu, gdy suma Twoich dochodów objętych tym mechanizmem w danym roku nie przekroczy 30 000 zł.

W praktyce: jeśli dziś ZUS pobiera zaliczkę np. z „trzynastki” lub „czternastki”, po złożeniu EPD-21 może jej nie pobierać (o ile mieścisz się w limicie 30 tys. zł). Efekt jest taki, że dodatkowe świadczenia często wychodzą wyższe netto.

Kto może zyskać najwięcej?

Najczęściej korzystają osoby, które:

mają niskie lub umiarkowane świadczenia z ZUS, tak że roczna suma nie przekracza (albo ledwo przekracza) 30 000 zł,

nie mają innych dochodów, które „pompowałyby” podatek w rozliczeniu rocznym (np. praca, zlecenia, działalność, duże prywatne najmy itp.),

widzą, że zaliczka na PIT jest pobierana głównie przy wypłatach dodatkowych (13. i 14.).

Kiedy to może się nie opłacać?

EPD-21 nie „znosi podatku” – on zmienia moment poboru zaliczki. Jeśli złożysz wniosek, a potem okaże się, że Twoje dochody jednak przekroczyły próg (albo masz dodatkowe przychody), możesz:

dostać wyższe wypłaty w trakcie roku,

ale w rozliczeniu rocznym wyjść na dopłatę podatku (bo zaliczki były niższe albo ich nie było).

Dlatego przed złożeniem dokumentu warto policzyć „na spokojnie” swoje roczne przychody.

Co dokładnie trzeba zrobić?

Zdobądź formularz EPD-21

Jest dostępny w ZUS (także online) jako: „Wniosek/wycofanie wniosku o niepobieranie zaliczek na podatek od dochodu do 30 000 zł”.

Złóż wniosek w ZUS

Najwygodniej przez PUE/eZUS, ale możesz też złożyć go w placówce lub wysłać (zależnie od dostępnych kanałów obsługi). ZUS wskazuje dostępność formularza na PUE ZUS.

Pamiętaj: wniosek można wycofać

Ten sam druk służy również do wycofania wniosku – przydatne, jeśli Twoja sytuacja się zmieni i wolisz, aby zaliczki były jednak pobierane na bieżąco.

Szybka „checklista”, zanim złożysz EPD-21

Zanim wyślesz dokument, odpowiedz sobie na 3 pytania:

Czy moje łączne dochody w roku (z perspektywy podatku) raczej nie przekroczą 30 000 zł?

Czy mam (albo planuję) dodatkowe przychody poza emeryturą/rentą?

Czy wolę dostać więcej netto teraz, nawet jeśli istnieje ryzyko dopłaty w PIT po zakończeniu roku?

Jeśli w większości odpowiedzi idą w stronę „dochód niski i stabilny”, EPD-21 zwykle działa na Twoją korzyść – zwłaszcza przy „trzynastce” i „czternastce”.